各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案），请予审议，并请县政协委员和列席会议人员提出意见。
一、2023年预算执行情况
2023年，面对复杂严峻的经济形势和艰巨繁重的发展稳定任务及财政收支平衡压力，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，财政部门紧紧围绕经济中心工作，知重负重，顶压奋进，充分发挥财政政策作用，切实兜牢民生底线，优化支出结构，统筹财政资金，提高资金使用的精准性和有效性，坚决防范“三保”风险，实现全年财政平稳运行。
（一）一般公共预算收支
2023年，一般公共预算收入总量479443万元，为预算的120.14%。其中：本级一般公共预算收入63732万元，为预算的100%；转移性收入415711万元，为预算的123.96%。
转移性收入主要是：返还性收入4641万元；一般性转移支付收入254485万元；专项转移支付收入48558万元；地方政府一般债券转贷收入46400万元（其中新增一般债券17995万元，再融资一般债券28405万元）；调入资金8000万元（从国有资本经营预算调入8000万元）；动用预算稳定调节基金25776万元；上年结转27851万元。
一般公共预算支出393815万元。分项目情况：一般公共服务支出32955万元；国防支出309万元；公共安全支出9666万元；教育支出55638万元；科学技术支出9544万元；文化旅游体育与传媒支出3413万元；社会保障和就业支出72012万元；卫生健康支出27454万元；节能环保支出5577万元；城乡社区支出9885万元；农林水支出100091万元；交通运输支出25255万元；资源勘探工业信息等支出1051万元；商业服务业等支出1819万元；金融支出1916万元；自然资源海洋气象等支出1418万元；住房保障支出10528万元；粮油物资储备支出2417万元；灾害防治及应急管理支出4453万元；其他支出300万元；地方政府一般债券付息支出9852万元；债务发行费用支出46万元；列支预算稳定调节基金8216万元。
转移性支出85628万元。主要是：按现行财政体制上解省级支出17725万元；地方政府一般债券还本支出37273万元；结转下年支出30630万元。
2023年，行政事业单位“三公”经费支出812万元，比2022年决算845万元减少33万元，下降0.35%。
2023年，一般公共预算收支相抵，当年收支平衡。
以上数据为快报数，待省对县2023年度决算批复后，再依法向县人大常委会报告。
（二）政府性基金预算收支
2023年，政府性基金预算收入总量74597万元，为预算的130%。其中：本级政府性基金预算收入20802万元，为预算的50%；转移性收入53795万元，为预算的348%。
本级政府性基金预算收入项目：国有土地使用权出让收入18188万元；城市基础设施配套费收入310万元；污水处理费收入865万元；专项债务对应项目专项收入1439万元。
转移性收入主要是：政府性基金转移支付收入4851万元；专项债券转贷收入39298万元；上年结转9646万元。
2023年，政府性基金预算支出总量74597万元，为预算的130%。其中：本级政府性基金预算支出26799万元，为预算的88%；转移性支出36138万元，为预算的240%；债务还本支出11660万元，为预算的100%。
本级政府性基金预算支出项目：文化旅游体育与传媒支出1万元；社会保障和就业支出2270万元；城乡社区支出6139万元；农林水支出574万元；其他支出14481万元；债务付息支出3294万元；债务发行费用支出40万元。
转移性主要项目：结转下年支出36138万元；债务还本支出11660万元。
2023年，政府性基金预算收支相抵，当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支
2023年，国有资本经营预算收入总量47293万元，为预算的84%。其中：利润收入1500万元；股利、股息收入500万元；其他国有资本经营预算收入45000万元；国有资本经营预算转移支付收入10万元；上年结转283万元。
2023年，国有资本经营预算支出总量47293万元，为预算的84%。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出57万元；国有企业资本金注入22569万元；其他国有资本经营预算支出16667万元；调出资金（调入一般公共预算）8000万元。
2023年，国有资本经营预算收支相抵，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支
2023年，全县社会保险基金总收入81343万元，为预算的110%。其中：企业职工基本养老保险基金收入19330万元；机关事业单位基本养老保险基金收入44649万元；城乡居民养老保险基金收入15221万元；失业保险基金收入943万元；工伤保险基金收入1200万元。
2023年，全县社会保险基金总支出88455万元，为预算的108%。其中：企业职工基本养老保险基金支出30298万元；机关事业单位基本养老保险基金支出44649万元；城乡居民养老保险基金支出11579万元；失业保险基金支出442万元；工伤保险基金支出1487万元。
2023年，社会保险基金预算收支相抵，当年结余-7112万元，年末滚存结余33298万元。
（五）政府债务情况
2023年，发行政府债券85698万元，其中：新增债券55633万元，再融资债券30065万元。2023年，按期归还到期政府债券本金48933万元，支付利息13143.22万元。
经省人民政府批准，省财政厅核定下达2023年政府债务限额461308万元，其中：一般债务限额335391万元，专项债务限额125917万元。截至2023年底，政府债务余额438551.54万元，其中：一般债务余额312640.54万元，专项债务余额125911万元；政府债务余额控制在省核定的政府债务限额以内。
（六）2023年主要财政工作情况
今年以来，财政部门坚持稳中求进工作总基调，牢牢紧扣收入目标，难中开局、难中破题、难中前行，扎实做好生财、聚财、用财三篇文章，多渠道组织财政收入，全面落实组合式税费支持政策和惠企利民服务举措，不断加强财政资源统筹，持续提升财政管理水平，为创建全省山区“乡村振兴先行区 绿色发展示范县”交出财政答卷。
1.狠抓财源建设，实现财税收入平稳增长。一是多措并举组织收入。围绕年初目标任务，积极应对经济下行及减税降费政策等因素叠加影响，坚持依法依规组织收入，扎实做好收入动态监控，不断强化收入征管，较好地完成了收入目标任务，全年税收收入完成45451万元。二是多管齐下挖潜非税。主动对接税务局、自然资源和规划局等部门，摸排全县国有资产资源情况，进一步盘活资产资源，全年非税收入完成18281万元。三是积极向上争取资金。把握政策资金扶持方向，围绕生态保护、乡村振兴等重大政策、重大实施战略，有针对性地向上争取项目资金，进一步激发各部门向上争取资金的积极性。全年共争取到位项目19个，项目资金53500万元；争取到位各类转移支付资金354084万元，占年度预算的113%，转贷债券资金85698万元，为全县经济和社会事业发展提供有力保障。四是多方并管盘活存量。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，按程序清理行政事业单位结余结转资金指标1617条，金额21400万元，清理回收的资金主要用于为民办实事、城市建设和重点项目建设，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。
2.强化民生保障，推进社会事业高效运转。紧扣“三保”需求，开源节流。2023年全县“三保”支出270337万元，占一般公共预算支出的77%，实现保工资、保基本民生、保运转。牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出，2023年公用经费支出压减5%。一是推动教育事业均衡发展。全年教育经费支出55638万元。主要用于完善教育经费保障机制，支持改善学校办学条件，扩大教育资源供给，全年拨付义务教育公用经费3330万元、学生资助资金2208.7万元、营养改善计划资金1676.88万元。二是助力提升医疗卫生水平，落实公共卫生和医疗保障政策，卫生健康支出27454万元。其中：落实公立医院改革投入资金320万元；改善基层医疗卫生条件投入资金2942万元；落实基本公共卫生服务、重大公共卫生服务、突发公共卫生服务事件应急处理投入资金6848万元；支持中医事业发展投入资金165万元；保障计划生育奖抚、特抚等优惠政策落实投入资金1414万元；落实城乡居民医疗保障投入资金1605万元；落实城乡医疗救助、优抚对象医疗补助投入资金4202万元。三是扎实做好社会保障工作。全年社会保障支出72012万元，其中：机关事业单位养老金支出投入资金18748万元；发放城乡居民基本养老保险投入资金11148万元；发放城乡最低生活保障金、城乡特困人员救助投入资金10348万元；将城乡居民基础养老金发放标准从每人每月130元提高到138元，投入资金5928万元。做好高校毕业生、下岗失业人员、就业困难人员等重点群体就业工作，促进全县就业形势保持稳定投入资金603万元。四是发展文旅康养培植新兴财源。统筹公共文化服务体系建设资金、一般债券资金、专项债券资金和旅游发展基金16400万元，支持文旅产业快速发展，打造“西关饮食文化一条街”品牌建设，支持非遗文化山二黄剧种保护传承，大力推进文旅融合发展，支持龙坝镇肖家边村、鄂坪乡黄花沟村等乡村旅游示范点建设，带动生态休闲观光旅游产业发展。五是聚力推动乡村振兴。争取到位乡村振兴补助资金41160.52万元，统筹整合财政涉农资金48818.95万元，主要用于乡村农田水利、土地开发、生态补偿、农村道路、安全饮水、生态治理、危房改造等建设方面，重点支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。扎实做好惠农补贴，发放5016户农户耕地地力保护补贴2282.52万元、种粮农民一次性补贴121.19万元、农机购置与应用补贴63.15万元、稻谷目标价格补贴38万元。支持雨露计划投入资金908.25万元，有效巩固脱贫衔接乡村振兴。六是打好污染防治攻坚战。践行绿水青山就是金山银山理念，为有效改善城乡人居环境，在重点流域水环境综合整治、和美乡村、竹溪河水生态修复、林业草原生态保护恢复等领域投入资金10671万元；在促进节能减排方面投入资金494万元。七是统筹城乡融合发展。2023年，全年争取新增一般债券资金17995万元，分别用于交通基础设施、农林水利、市政和产业园区基础设施等领域；全年争取新增专项债券资金37638万元，分别用于社会事业、保障性安居工程、交通基础设施等领域。
3.聚焦纾困惠企，促进县域经济健康发展。一是落实减税降费政策。坚决贯彻落实国家减税降费政策，以“真金白银”为更多市场主体送上退税“及时雨”。全年我县落实增值税留抵退税1459万元，惠及纳税人19户；对承租行政事业单位和国有企业房屋的118户服务业小微企业和个体工商户减免租金33.89万元，切实减轻企业经营负担。积极协助县内8家金融机构做好续贷业务，办理为企纾困、应急转贷业务43笔，金额达17000万元。建立融资担保业务“五库”机制，落实金融贷款业务9笔，扶持金额2680万元；新型政银企担保业务189笔39000万元，小额脱贫信贷政策性业务在保2147笔9000万元。网签合同100余份，减免担保费311万元。发放创业担保贷款700笔金额15300万元，有效缓解企业资金压力，为企业注入现金活水。二是抓好招商引资政策兑现。落实减税降费及招商引资税收贡献奖励政策，共兑现优惠政策资金12700万元，有重点、有步骤地推进技术改造和产品更新换代，促进产业升级。
4.深化财政改革，提高财政资金使用效益。一是持续深化预算管理改革。完善预算编制，全面推进预算精准编制和预算执行统筹管理，杜绝无预算、超预算支出，集中财力优先“三保”支出和各项刚性支出；强化预算执行，聚焦全年财政重点支出目标，切实加快预算执行进度，提升预算执行质量；推动预算绩效管理提质增效，开展绩效运行“双监控”，推动建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；扎实推进预算一体化改革，夯实数据基础，统筹协调，稳步推进系统化、智能化、信息化。二是强化政府采购管理。通过搭建“政采贷”合同融资服务平台，推行“简、快、优”服务，为中标企业融资减工作环节、减办事程序、减办事时间、节约融资成本，有效解决企业融资“难”、融资“贵”、融资“慢”难题，促成全省县级首笔线上政府采购融资业务落户竹溪，已为20家企业累计申请了15000万元的贷款，被省营商办确定为全省“优化营商环境改革先行区试点”。通过预留政府采购份额等方式，优化中小企业参加政府采购活动的市场竞争环境。截至目前，我县已产生政府采购计划备案项目349个，采购预算金额28400万元，实现采购金额24100万元，节约政府采购资金4291.51万元，竹溪在全省财政系统会上做经验交流推介。搭建竹溪县政府采购分散采购电子化交易系统，实现从制作招标文件、发布采购公告、制作投标文件、电子投标和解密、到评标等工作全部在线上操作，促进政府采购工作“公开、公平、公正”，打造了透明、高效的政府采购营商环境。交易系统启用6个月以来，已为600多个市场主体在报名、开标、签订协议等环节中节约交易成本60多万元，单个申报项目平均节省30个工作日。三是完善财政投资评审工作。为进一步加强财政投资评审工作，规范政府投资建设项目的财政评审行为。持续加大财政投资评审力度，强化对重大项目、重大产业资金的评审和跟踪问效，严控项目随意变更、增加投资。截至目前，财政投资评审已完成评审程序项目119个，送审金额215735.96万元，审定金额177423.65万元，核减金额38312.31万元，综合审减率17.76%，提高了财政资金的使用效益。
5.树牢底线思维，落实风险防控主体责任。一是压实债务风险管控主体责任，以风险指标“退橙”为目标导向，制定“1+N”化债方案，健全防范化解地方债务风险工作机制。强化债务闭环管理，遏增量、化存量，优化债务结构，降低债务成本，缓释债务风险，确保风险总体可控。二是降低库款运行风险。持续开展财政运行情况常态化分析，及早捕捉潜在财政资金流动性运行风险，加强库款动态调控，提升库款保障能力和财政性资金调度能力，防范财经领域风险。三是通过各项巡视巡察、审计检查，为财政运行“体检”“增效”，补足薄弱环节，不断巩固整治财经秩序专项行动成果，确保财政运行安全、规范、有效。四是认真落实县人大及其常委会决议决定，及时报告落实工作安排和进展情况。紧紧围绕县委、县政府重大决策部署，结合人大代表和人民群众普遍关心的热点难点问题，在健全完善预算编制、支出管理和政策上下功夫。积极配合将预决算审查走深走实，让更多不同领域的人大代表参与到财政预算审查中，共同管理好人民群众的“钱袋子”。
二、2024年预算草案
2024年，我县将继续认真贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，深化预算管理制度改革，切实保障“三保”支出，着力加强财政管理，不断提高依法理财水平；持续防范化解地方政府隐性债务风险，进一步完善防范化解隐性债务风险长效机制，推动经济运行整体好转；围绕实现年度财政重点工作任务，提高财政资源配置效率，全力推动全县经济社会稳步发展。
（一）2024年预算编制的指导思想和基本原则
指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实中央、省市县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，按照“健全现代预算制度”的改革目标，持续深化财政预算管理改革，加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，落实党政机关过紧日子要求，加大支出结构优化力度，集中财力办大事，为社会建设提供强有力的财政保障。
编制原则：一是坚持艰苦奋斗、勤俭节约的原则。坚决落实“过紧日子”要求，精打细算、勤俭节约办一切事业。大力压缩一般性支出、非刚性、非重点性项目支出。落实预算法定原则，严格按照县人大批复的预算执行，无预算不得支出。
二是坚持提质增效、绩效优先的原则。全面实施预算绩效管理，把绩效理念贯穿到预算管理的全过程，少花钱、多办事，花小钱、办大事。将评价结果与下一年度预算安排挂钩，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。
三是坚持严格管理、防范风险的原则。坚持保基本民生、保工资、保运转在财政支出中的优先顺序，确保“三保”不出风险。加强政府债务风险防控，坚守隐性债务总量不增长的底线，完善政府债务常态化监测和风险评估预警机制。
（二）2024年预算收入预计和支出安排
1.一般公共预算
综合考虑全县经济指标和各项影响收支的因素，2024年，地方一般公共预算收入预期目标为72000万元，比上年完成数增长13%。
2024年，一般公共预算收入总量469402万元。其中：地方一般公共预算收入72000万元 ；转移性收入397402万元。
地方一般公共预算收入中，税收收入55000万元，比上年预算50986万元增加4014万元，增长7.9%；非税收入17000万元，比上年预算12746万元增加4254万元，增长33.4%。
转移性收入主要是：返还性收入4641万元；一般性转移支付267940万元；专项转移支付28185万元；上年结转30630万元；调入资金27309万元（从政府性基金预算调入5309万元、国有资本经营预算调入22000万元）；一般债券转贷收入38697万元。
2024年，全县一般公共预算支出总量469402万元。其中：地方一般公共预算支出375847万元；转移性支出93555万元（上解支出10600万元、债务还本支出52325万元、预计结转安排下年支出30630万元）。
地方一般公共预算支出中，一般公共服务支出30629万元；国防支出147万元；公共安全支出10504万元；教育支出55042万元；科学技术支出8545万元；文化旅游体育与传媒支出4039万元；社会保障和就业支出82847万元；卫生健康支出39615万元；节能环保支出1549万元；城乡社区支出6449万元；农林水支出78344万元；交通运输支出10082万元；商业服务业等支出171万元；金融支出1635万元；自然资源海洋气象等支出770万元；住房保障支出20698万元；灾害防治及应急管理支出3231万元；其他支出9707万元；债务付息支出11743万元；债务发行费用支出100万元。
2024年，行政事业单位“三公”经费财政预算913万元，比2023年1071万元减少158万元，下降15%。
2024年，一般公共预算收支相抵，当年收支平衡。
2.政府性基金预算
2024年，政府性基金预算收入总量88669万元。其中：地方政府性基金预算收入43963万元；转移性收入44706万元。
地方政府性基金预算收入项目：国有土地使用权出让收入40000万元；城市基础设施配套费收入200万元；污水处理费收入300万元；债券收入（专项债券利息收入）3463万元。
转移性收入主要是：政府性基金转移支付收入3800万元；专项债券转贷收入4768万元；上年结转收入36138万元。
2024年，全县政府性基金预算支出总量88669万元。其中：地方政府性基金预算支出64592万元；转移性支出5309万元（调入一般公共预算）；债务还本支出18768万元。
地方政府性基金预算支出项目：社会保障和就业支出3213万元，城乡社区支出15151万元；农林水支出600万元；其他支出36725万元；专项债券付息支出8903万元。
2024年，政府性基金预算收支相抵，当年收支平衡。
3.国有资本经营预算
2024年，国有资本经营预算收入总量50000万元。其中：利润收入5500万元；股利、股息收入220万元；其他国有资本经营预算收入44280万元。
2024年，国有资本经营预算支出总量50000万元。其中：国有企业资本金注入支出1000万元；其他国有资本经营预算支出27000万元；调出资金（调入到一般公共预算）22000万元。
2024年，国有资本经营预算收支相抵，当年收支平衡。
4.社会保险基金预算
2024年，社会保险基金预算收入79645万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入19575万元；城乡居民基本养老保险基金收入16092万元；机关事业单位基本养老保险基金收入42556万元；工伤保险基金收入468万元；失业保险基金收入954万元。
2024年，社会保险基金预算支出89237万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出32960万元；城乡居民基本养老保险基金支出12520万元；机关事业单位基本养老保险基金支出42556万元；工伤保险基金支出753万元；失业保险基金支出448万元。
2024年，社会保险基金预算收支相抵，当年结余-9591万元，年末滚存结余30653万元。
三、扎实做好2024年财政改革与预算管理工作
2024年是加快推进“十四五”规划各项任务落地的关键之年，做好经济工作至关重要，我们将进一步提高政治站位，以更高标准、更严要求、更实作风做好全年财政各项工作。
（一）加大财源建设，提高地方综合财力
按照年度预算目标，细化分解组织全年收入任务，形成部门的抓收任务和措施，强化分析研判，确保完成年度各项收入任务。一是统筹协调抓实税收任务，充分挖掘非税收入增长潜力，确保完成年度收入任务。二是全力组织基金收入。积极配合县自然资源部门，加大对土地出让工作力度，集中力量加快催缴往年土地出让欠款，加强土地出让谋划，力争实现土地交易、土地增减挂钩指标交易，完成全年政府性基金目标任务。三是做实国有资本经营预算收入。全面盘活国有资产资源，推进国有资产转让、资产处置等。
（二）强化预算管理，推进改革纵深发展
一是完善预算编制。全面推进预算精准编制和预算执行统筹管理，不得无预算、超预算支出，集中财力优先“保基本民生、保工资、保运转”支出和各项刚性支出。二是强化预算执行。所有支出必须以县人大批准的预算为依据，聚焦全年财政重点支出目标，切实加快预算执行进度，提升预算执行质量。三是加强存量资金管理。加大结转结余资金清理盘活力度，建立健全预算安排与财政存量资金统筹结合机制，努力提高财政资金使用效益。四是严格按照《预算法》要求，强化预决算公开。
（三）突出重点保障，优化财政支出管理
一是全面落实“三保”责任。坚守“三保”支出在预算安排和库款调度的优先顺序，把“三保”放在绝对优先位置。二是严格预算约束。坚持预算法定原则，先预算后支出，无预算不支出，严控预算追加。三是保障重大战略实施。保持必要的财政支出规模，保证财政支出强度，加强可用财力统筹，进一步提高财政资源配置的集聚效应。四是着力实施预算绩效管理。规范事前绩效评估，不断拓展评价范围，加强财政资金绩效审核，坚持做到花钱必问效、无效必问责。
（四）坚持风险防范，提升财政监管水平
统筹发展和安全，创新管理方式和手段，提升监管成效，牢牢守住不发生系统性风险的底线。一是按照省厅要求开设“保工资”专户，用于归集、清算和核算财政性工资支付资金，做好资金发放反馈和监测预警工作。二是筑牢资金安全防线。严格落实财政资金管理规章制度，创新优化监督方式，强化对各类财政专项资金全过程、全方位的监督，避免专项资金挪用、滥用，最大限度提高资金使用效益。三是守好债务风险底线。强化债务风险评估预警，压实偿债责任，积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量。加快债券支出进度，及时协调解决项目实施中存在的问题，尽快形成实物工作量，确保债券资金使用高效、风险总体可控。