今年以来，县财政按照县十九届人大二次会议审议通过的预算，认真组织执行，实现保工资、保民生、保运转的基本目标，为全县社会大局稳定、经济平稳运行做出积极的贡献。但因受减税降费、上级转移支付补助等政策的影响，财政收入来源和财政支出发生了较大变化。为确保财政收支的真实、准确、科学、合理，根据《预算法》关于预算调整的相关规定，拟对当年预算收支予以调整，现将调整方案(草案)报告如下：

一、一般公共预算调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

一般公共预算收入由399080万元调整为479443万元，调增80363万元，增长20%。调整的主要原因：一是根据省财政厅下达本级政府一般债券额度，据实调整一般债务收入；二是政府性基金短收，调减一般公共预算资金调入；三是上级转移支付补助年初按预估数编列，执行中根据中央、省下达金额据实调整；四是动用预算稳定调节基金弥补收支缺口；五是根据决算批复数调整上年结转资金。调整的主要事项：

1．地方一般公共预算收入年初预算数63732万元。其中：税收收入50986万元，非税收入12746万元。据分析，税务部门仅可完成税收收入45451万元，为确保年度既定预算目标，计划对本级收入结构进行调整。调整后，预计完成地方一般公共预算收入63732万元，其中：税收收入45451万元，调减5535万元，非税收入18281万元，调增5535万元。税收占比由年初80%调整为71%。

2．财力性补助年初预算数244083万元，调减21547万元，主要原因是受减税降费、收入结构调整等因素影响，均衡性转移支付、补充县区财力转移支付、调入资金等均有所调减。

3．共同财政事权转移支付年初预算数91230万元，调增9092万元。其中：教育共同财政事权转移支付补助收入调增1300万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付调增130万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付调增1000万元、节能环保共同财政事权转移支付调增900万元、农林水共同财政事权转移支付调增10000万元、医疗卫生共同财政事权转移支付调减2000万元、交通运输共同财政事权转移支付调减2238万元；

4．专项转移支付年初预算数19558万元，调增29000万元，其中：保障性安居工程收入22600万元；灾害防治及急管理收入6400万元；

5．新增一般债券收入调增17995万元；

6．政府债券转贷收入年初预算数22593万元，截止12月已到位28405万元，调增5812万元；

7．上年结余收入调增27851万元；

8．预算稳定调节基金调增25776万元；

9．调入资金年初预算数21616万元，实际可从国有资本经营预算中调入8000万元，调减13616万元。

（二）一般公共预算支出调整情况

一般公共预算支出由399080万元调整为479443万元，调增80363万元，增长20%。调整的原因：一是上年结余按收付实现制全部调整为当年支出；二是动用预算稳定调节基金调整为当年支出；三是上级转移支付数参照上年收入编列，执行中根据实际下达情况据实调整；四是根据省转贷县本级一般债券实际收入，调整一般债券支出；五是部分项目和工程进度未达到付款要求，调减当年支出，按照收付实现制原则，结转下年使用。其中：

1．本级支出由351207万元调整为393815万元，调增42608万元，增长12%。

（1）一般公共服务支出年初预算数30465万元，调增2490万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支1908万元；二是根据单位项目实施情况追加支出791万元；三是对年初预算未执行的项目，调减209万元。

（2）国防支出年初预算数177万元，调增132万元，调整的项目：一是根据单位项目实施情况追加支出143万元；二是对年初预算未执行的项目，调减11万元。

（3）公共安全支出年初预算数9579万元，调增87万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支515万元；二是根据单位项目实施情况追加支出400万元；三是对公安、司法上级补助年初预算未执行的项目，调减828万元。

（4）教育支出年初预算数54335万元，调增1303万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支3728万元；二是对教育支出年初预算未执行的项目，调减2425万元；

（5）科学技术支出年初预算数5141万元，调增4403万元，调整项目：一是安排单位上年结余列支2258万元；二是根据单位项目实施情况追加102万元；三是科技产业投入根据实际支出调增2043万元。

（6）文化旅游体育与传媒支出年初预算数3098万元，调增315万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支270万元；二是文化旅游投入增加科技创新项目，调增45万元。

（7）社会保障和就业支出年初预算数67126万元，调增4886万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支6720万元；二是据实列支一般转移支付补助1000万元；三是对年初预算未执行的项目，调减2834万元。

（8）卫生健康支出年初预算数23655万元，调增3799万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支3583万元；二是根据单位项目实施情况追加2216万元；三是医疗卫生上级补助收入减少，调减年初预算2000万元。

（9）节能环保支出年初预算数1287万元，调增4290万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支2667万元；二是调增12月份节能环保专款支出1623万元。

（10）城乡社区支出年初预算数11832万元，调减1947万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支1046万元；二是根据单位项目实施情况追加支出260万元；三是部分中央基建投资项目由城乡社区支出调整为住房保障支出，调减城乡社区支出3253万元。

（11）农林水支出年初预算数74684万元，调增4952万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支21381万元；二是根据单位项目实施情况追加支出378万元；三是农林水上级补助未形成支出的项目，调减16807万元。

（12）交通运输支出年初预算数15491万元，调增9764万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支12930万元；二是根据单位项目实施情况追加支出30万元；三是对年初预算未执行的项目，调减3196万元。

（13）资源勘探工业信息等支出年初预算数1810万元，调减759万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支150万元；二是对年初预算未执行的项目，调减909万元。

（14）商业服务业等支出年初预算数224万元，调增1595万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支1700万元；二是对年初预算未执行的项目，调减105万元。

（15）金融支出年初预算数1916万元，无调整。

（16）自然资源海洋气象等支出年初预算数804万元，调增614万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支97万元；二是省级补助增加571万元；三是对年初预算未执行的项目，调减54万元。

（17）住房保障支出年初预算数7535万元，调增2993万元，调整的项目：一是安排单位上年结余列支1995万元；二是执行当年省级补助998万元。

（18）粮油物资储备支出年初预算数2417万元，无调整。

（19）灾害防治及应急管理支出年初预算数4453万元，无调整。

（20）预备费年初预算数4700万元，实际执行中按预备使用规定列支2316万元，调减2384万元。

（21）预留调资支出年初预算数5809万元，全年实际人员经费调资支出3758万元，调减2051万元。

（22）债务付息支出年初预算数9689万元，调增163万元。（23）债券发行费用支出年初预算数14680万元，实际列支

46万元，调减14634万元；

（24）安排预算稳定调节基金8216万元。上年安排预算稳定调节基金25776万元，按《预算法》规定动用预算稳定调节基金不得超过下年一般公共预算支出的5%，2023年一般公共预算支出351207万元，按此口径安排用于平衡2023年预算17560万元，结转下年8216万元；

（25）列支2021至2022年调入资金缺口，增加本年支出14381万元。

2．转移性支出由年初预算数10600万元调整为48355万元，调增37755万元。

（1）上解上级支出年初预算数10600万元，按税收基数增幅比例测算，实际上解17725万元，调增7125万元。

（2）结转下年支出30630万元。

（三）公共财政预算收支平衡调整情况

调整后，一般公共预算收入来源总额为479443万元，其中：地方公共财政预算收入63732万元;返还性收入4641万元；一般转移支付收入254485万元；专项转移支付收入48558万元；新增一般债券收入17995万元；一般再融资债券转贷收入28405万元；上年结余收入27851万元；预算稳定调节基金25776万元；调入资金8000万元。一般公共预算支出运用总额为479443万元，其中：县本级地方公共财政预算支出393815万元；转移性支出85628万元。

收支相抵，当年收支平衡。

二、政府性基金预算调整情况

调整的主要原因：一是根据省财政转贷专项债券额度，据实调整债券转贷收入和支出；二是本级土地出让收入短收，相应调减收支；三是根据决算批复数调整上年结余收入。

（一）政府性基金预算收入调整情况

政府性基金预算收入由57110万元调整为74597万元，调增17487万元，增长31%，调整的主要事项：

1．本级收入由41650万元调整为20802万元，调减20848万元。

（1）国有土地使用权出让收入年初预算数41000万元，调减22812万元，主要是受房地产市场影响，土地出让收入短收；

（2）城市基础设施配套费收入年初预算数200万元，实际可完成310万元，调增110万元；

（3）污水处理费收入年初预算数300万元，实际可完成865万元，调增565万元；

（4）专项债券对应项目专项收入年初预算数150万元，单位实际可交纳1439万元，调增1289万元。

2．转移性收入由年初预算数15460万元调整为53795万元，调增38335万元。

（1）政府性基金转移支付收入年初预算数3800万元，实际收入4851万元，调增1051万元，其中：文化旅游体育与传媒（中央补助地方国家电影事业发展专项）调增1万元，其他（福利、体育彩票公益分成收入）调增1050万元；

（2）专项债券转贷收入年初预算数11660万元，实际收入39298万元（新增专项债券37638万元、再融资专项债券1660万元）调增27638万元，根据省财政转贷专项债券情况据实调整；

（3）上年结余收入调增9646万元，根据2022年省财政决算批复数据实调整。

（二）政府性基金预算支出调整情况

政府性基金预算支出由57110万元调整为74597万元，调增17487万元。其中：

1．本级支出由30450万元调整为26799万元，调减3651万元，下降12%。

（1）文化旅游体育与传媒支出调增1万元；

（2）社会保障和就业支出调增2270万元，用于安排2023年大中型水库移民后期扶持基金（移民补助1672万元、基础设施建设和经济发展310万元、其他大中型水库移民后期扶持基金支出288万元）；

（3）城乡社区支出年初预算数23459万元，据实列支6139万元，调减17320万元，主要是土地出让收入短收，相应调减国有土地使用权出让收入安排的支出；

（4）农林水支出调增574万元，原因是上年结余中央水库移民扶持基金用于安排当年支出；

（5）其他支出中省财政转贷专项债券年初预算数3800万元，据实列支14481万元，调增10681万元；

（6）债务付息支出年初预算数3191万元，实际支出3294万元，调增103万元；

（7）债务发行费用支出调增40万元。

2．转移性支出由15000万元调整为36138万元，调增21138万元。

（1）土地出让收入短收，减少调入一般公共预算资金15000万元；

（2）结转下年支出36138万元，一是结存未分配2023年政府性基金转移支付补助3213万元，二是专项债券单位未形成实际支出32925万元，结转下年使用。

收支相抵，当年收支平衡。

三、社保基金预算调整情况

（一）社保基金收入预算调整情况

社保基金预算总收入由147890万元调整到81343万元，调减66547万元，分险种情况为：

1．企业职工基本养老保险基金收入预算调增2118万元。主要原因：一是灵活就业人员参保人数增加、缴费基数提高增加保险费收入1805万元；二是外地参保转回养老保险增加转移收入135万元；三是征收滞纳金和收回以前年度待遇支出增加其他收入166万元；四是补缴以前年度利息调增其他收入预算数10万元。

2．机关事业单位养老保险基金收入预算调增5255万元。主要原因：一是缴费基数增长、参保人员增加和补收以前年度保险费增加保险费收入2140万元；二是省属汉外单位养老保险补助和县级兜底补助增加调增财政补贴收入863万元；三是利息收入、转移收入及其他收入等调增2252万元。

3．城乡居民社会养老保险基金收入预算调减92万元。主要原因是居民选择缴纳灵活就业人员企业养老保险减少了该险种的保险费收入。

4．失业保险基金收入预算调增121万元。主要原因：一是缴费基数增提高增加保险费收入110万元；二是征收滞纳金4.5万元和退回以前年度失业保险待遇6.5万元，共增加其他收入11万元。

5．工伤保险基金收入预算调增641万元。主要原因：一是公务员及参公管理事业编制人员纳入缴费、缴费基数提高等因素增加了保险费收入44万元；二是市级统筹后，向市财政申请待遇拨款列作上级补助收入增收745万元；三是因县财政困难，年初预算兜底补助148万元未安排，调减了财政补贴收入。

6．城镇职工基本医疗保险基金收入年初预算数22559万元，调减22559万元。原因是从2023年起，该保险基金全面实施市级统筹，收入预算调整、预算执行及决算均由市财政统一填报，不再分县级核算。

7．城乡居民医疗保险基金收入年初预算数52031万元，调减52031万元。调减原因与城镇职工基本医疗保险相同。

（二）社保基金支出预算调整情况

社保基金预算总支出由156748万元调整到88455万元，调减 68293万元，分险种情况为：

1．企业职工基本养老保险基金支出预算调增124万元。主要原因：一是实际退休人员死亡人数比预算减少、离休人员死亡增加，相应减少离退休人员丧葬抚恤待遇支出17万元；二是转出个人账户基金和退以前年度保险费等因素增加转移支出和其他支出141万元。

2．机关事业单位养老保险基金支出预算调增5255万元。主要原因：一是退休人员增加和当年待遇提标增加基本养老待遇支出4027万元；二是转出养老保险基金增加转移支出136万元；三是退以前年度保险费增加其他支出1092万元。

3．城乡居民社会养老保险基金支出预算调增275万元。主要原因：一是因基础养老金提标净增加养老保险待遇支出269万元；二是转出个人账户养老金增加转移支出6万元。

4．失业保险基金支出预算调减60万元。主要原因：一是领取失业保险人数减少待遇支出预算调减20万元；二是稳岗补贴和失业补助金减少调减支出40万元。

5．工伤保险基金支出预算调增708万元。主要原因：一是市级统筹后保险费收入和历年结余上划市财政增加了上解支出744万元；二是待遇支出与其他支出减少36万元。

6．城镇职工基本医疗保险基金支出年初预算数22564万元，调减22564万元。按照收入政策作同口径调整；

7．城乡居民医疗保险基金支出年初预算数52031万元，调减52031万元。调减原因与城镇职工基本医疗保险相同。

社保基金上年结余由65042万元调整为40410万元，本年社保基金收支相抵，结余-7112万元，基金累计结余33298万元。

四、国有资本经营预算调整情况

（一）国有资本经营预算收入调整情况

国有资本经营预算收入由56000万元调整为47293万元，调减8707万元。其中：

1．本级收入由56000万元调整为47000万元，调减9000万元。

（1）利润收入调减8500万元。主要是企业运行困难，利润收入未按预期实现；

（2）股利、股息收入调减500万元。主要是大楚城投公司、农投公司未按预期实现股利、股息收入。

2．转移性收入截止12月实收293万元（国有资本经营预算转移支付收入10万元、上年结转资金283万元）。

（二）国有资本经营预算支出调整情况

国有资本经营预算支出由56000万元调整为47293万元，调减8707万元。其中：

1．本级支出由48000万元调整为39293万元，调减8707万元。

（1）安排单位上年结余列支57万元。

（2）国有企业资本金注入年初预算数7935万元，实际支出22569万元，调增14634万元。

（3）其他国有资本经营预算支出40065万元，实际支出16667万元，调减23398万元。

2．转移性支出8000万元，与年初预算数一致。

调整后，国有资本经营预算收支平衡。

五、有关预算调整事项说明

因省、市财政没有最后扎账，地方公共财政预算收支、政府性基金收支、社会保险基金收支、国有资本经营预算收支等相关数据和决算列报预计还有变化，因时间差异，县财政暂按此调整数向县十九届人大常委会第十二次会议报告预算调整情况，最终数据待省财政决算批复后再向县人大常委会专题报告。

附件：1．2023年一般公共预算收支表（预算调整）

      2．2023年政府性基金预算收支表（预算调整）

      3．2022年国有资本经营预算收支表（预算调整）

      4．2023年社会保险基金预算收支表（预算调整）