县十九届人民代表大会三次会议批准的2024年财政预算（草案），在执行过程中，因争取上级专项较上年大幅增长、政府性基金及国有资本经营预算本级收入短收等多方面因素影响，财政收入来源和财政支出运用发生了较大变化，为确保财政收支的真实、准确、科学、合理，根据《中华人民共和国预算法》关于预算调整的相关规定，现提出竹溪县2024年财政预算调整（草案），现将调整方案（草案）报告如下：

一、调整的主要原因

一是本级收入结构发生较大变化，税收短收且非税收入因“三资”清理、资源盘活利用后有较大增长。二是财政局会同有关部门积极向上争政策、争资金、争项目，紧盯政策动态，积极向上对接，在去年的基础上多争取近40000万元资金用于交通、民生等领域支出；三是国有土地使用权出让收入、专项债务对应项目专项收入短收，需调减相关收入安排的支出；四是根据省财政厅下达本级政府债券额度，据实调整地方政府债券转贷收入和支出；五是根据决算批复数调整上年结转收入数额；六是政府性基金预算和国有资本经营预算短收，调减调出到一般公共预算的资金规模。

二、一般公共预算调整方案

（一）一般公共预算收入调整情况

年初预算总收入为469402万元，调整后的一般公共预算收入为528917万元，调增59515万元，增长13%。调整主要收入项目：

1.地方一般公共预算收入年初预算72000万元。其中：税收收入55000万元，非税收入17000万元。据分析，税务部门仅可完成税收收入45000万元，为确保完成年度预算目标，计划对本级收入结构进行调整。调整后，预计完成地方一般公共预算收入72000万元，其中：税收收入45000万元，调减10000万元，税收占比由年初76%调整为63%；非税收入27000万元，调增10000万元。

2.上级补助收入由年初预算300766万元调整为328182万元，调增13601万元，增长9%。其中：均衡性转移支付收入调减2080万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入调增11151万元、结算补助收入调减828万元、产粮油大县奖励资金收入调增469万元、重点生态功能区转移支付收入调增969万元、固定数额补助收入调增395万元、革命老区转移支付补助收入调减1185万元、欠发达地区转移支付收入调增235万元、公共安全共同财政事权转移支付收入调增375万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入调增278万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入调增4688万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入调增1838万元、节能环保共同财政事权转移支付收入调增86万元、农林水共同财政事权转移支付收入调减1042万元、交通运输共同财政事权转移支付收入调增10506万元、住房保障共同财政事权转移支付收入调增3059万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入调增520万元、增值税留抵退税转移支付收入调减5000万元、补充县区财力转移支付收入调减10833万元。

3.专项转移支付由年初预算28185万元调整为42000万元，调增13815万元，增长49%。其中：社会服务设施建设预算支持中央基建投资调增2140万元、增发国债城市排水防涝调增3418万元、农林水土地指标跨省域调剂收入调增7525万元、其他专项调增732万元。

4．地方政府一般债券转贷收入由年初预算38697万元调整为50088万元，调增11391万元，增长29%。其中：新增一般债券收入调增11427万元；再融资一般债券收入调减36万元。

5.上年结余收入由年初预算30630万元调整为71647万元，调增41017万元，与省、市对账后，按决算批复数据实调整上年结余。

6.调入资金由年初预算27309万元调整为7000万元，调减20309万元，下降74%。其中：其他调入2000万元，国有资本经营预算调入5000万元。

（二）一般公共预算支出调整情况

年初预算总支出为469402万元，调整后的一般公共预算支出为486717万元，调增17315万元，增长4%。调整主要支出项目：

1.本级支出由年初预算375847万元调整为393769万元，调增17922万元，增长5%。

（1）一般公共服务支出由年初预算30629万元调整为38616万元，调增7987万元，其中：单位上年结余安排当年列支380万元、将预备费1847万元调整到该支出功能分类科目、当年增资项目5760万元。

（2）国防支出由年初预算147万元调整为229万元，调增82万元，其中：调增竹溪县人武部正规化达标建设款项58万元、增资部分20万元、其他款项4万元。

（3）公共安全支出无调整。

（4）教育支出由年初预算55042万元调整为55590万元，调增548万元，加大教育投入，落实“两个只增不减”政策。

（5）科学技术支出无调整。

（6）文化旅游体育与传媒支出无调整。

（7）社会保障和就业支出无调整。

（8）卫生健康支出由年初预算39615万元调整为29273万元，调减10342万元。

（9）节能环保支出由年初预算1549万元调整为7107万元，调增5558万元，其中：单位上年结余安排当年列支3796万元、调增12月份节能环保专款支出省内基建投资1762万元。

（10）城乡社区支出由年初预算6449万元调整为13004万元，调增6555万元，其中：单位上年结余安排当年列支5055万元、调增当年增发国债项目支出1500万元（城市排水防涝）。

（11）农林水支出无调整。

（12）交通运输支出由年初预算10082万元调整为21784万元，调增11702万元，其中：单位上年结余安排当年列支5037万元（成品油税费改革、农村公路建设）、调增交通运输省预算内基建投资1000万元、调增省级交通一般性转移支付支出5665万元。

（13）资源勘探工业信息等支出调增854万元，其中：单位上年结余安排当年列支806万元（省级制造业高质量发展、政府性融资担保机构省级财政降费奖补）、调增当年省财政补助支出48万元（省级制造业高质量发展专项）。

（14）商业服务业等支出由年初预算171万元调整为270万元，调增99万元，此项调增仅是供销社当年的人员经费和公用经费，按实际支出据实核算调整，无专项资金列支。

（15）金融支出无调整。

（16）自然资源海洋气象等支出由年初预算770万元调整为1523万元，调增753万元，其中：单位上年结余安排当年列支648万元（桃花岛片区全域国土综合整治、洛河流域全域国土综合整治等）、调增气象局和自规局人员经费和公用经费122万元。

（17）住房保障支出无调整。

（18）粮油物资储备支出调增749万元，其中：单位上年结余安排当年列支245万元（全省粮食流通产业发展项目、节日军粮项目）、调增当年粮油物资储备支出504万元（淡季化肥储备补贴、县级商品粮储备补贴费用、节日军粮供应差价补贴资金）。

（19）灾害防治及应急管理支出由年初预算3231万元调整为6369万元，调增3138万元，其中：单位上年结余安排当年列支1908万元（自然资源灾害防治体系建设、基建支出、冬春救助等）、调增地质灾害综合防治体系建设工程增发国债项目1230万元。

（20）预备费支出年初预算4500万元，调减4500万元，年初预算安排在预备费科目的资金，执行中据实调整到相应科目。

（21）其他支出年初预算5207万元，调减5207万元，2024年对各单位人员经费、公用经费结算实时结算，执行中据实调整到相应科目中。

（22）债务付息支出无调整。

（23）债券发行费用支出由年初预算100万元调整为46万元，调减54万元。

2.转移性支出由年初预算41230万元调整为40623万元，调减607万元，下降1%。

（1）上解上级支出由年初预算10600万元调整为17698万元，按税收基数增幅比例测算调增7098万元。

（2）补充预算稳定调节基金调增22925万元。

（3）上年结余安排到一般公共预算支出，调减上年结余科目30630万元。

3.地方政府一般债券还本支出无调整。

（三）一般公共预算收支结余调整情况

收支相抵，一般公共预算结转下年支出调增42200万元。结转的项目是：当年一般债券9755万元、历年结转的一般债券1672万元、高标准农田项目1757万元、交通运输支出项目5031万元、教育支出项目2703万元、老旧小区改造项目6466万元、文化旅游项目560万元、农村水利项目12356万元、乡村振兴项目957万元、移民后扶项目223万元、农业生态项目720万元。

三、政府性基金预算调整方案

（一）政府性基金预算收入调整情况

年初预算总收入88669万元，调整后政府性基金预算收入98481万元，调增9812万元，增长11%。

1.本级收入由年初预算43963万元调整为20510万元，调减23453万元，下降53%。

（1）国有土地使用权出让收入由年初预算40000万元调整为19987万元，调减20013万元，主要是土地出让收入短收；

（2）城市基础设施配套费收入无调整；

（3）污水处理费收入无调整；

（4）专项债券对应项目专项收入由年初预算3463万元调整为23万元，调减3430万元，主要是对单位债务专项收入测算后据实调整。

2.转移性收入由年初预算44706万元调整为77971万元，调增33265万元，增长74%。

（1）政府性基金转移支付收入由年初预算3800万元调整为10881万元，调增7081万元，其中：文化旅游体育与传媒（中央补助地方国家电影事业发展专项）调增22万元、社会保障和就业调减3700万元、卫生健康调增620万元、城乡社区调增6613万元、农林水调增1940万元、资源勘探工业信息等调增280万元、其他收入调增1306万元；

（2）地方政府专项债券转贷收入由年初预算4768万元调整为30160万元（新增专项债券25400万元、再融资专项债券4760万元），调增25392万元，根据省财政转贷专项债券情况据实调整；

（3）上年结余收入由年初预算36138万元调整为36930万元，调增792万元，根据2023年省财政决算批复数据实调整。

（二）政府性基金预算支出调整情况

年初预算总支出88669万元，调整后政府性基金预算支出75435万元，调减13234万元，下降15%。

1.本级支出由年初预算64592万元调整为56667万元，调减7925万元，下降12%。

（1）文化旅游体育与传媒支出调增22万元，根据国家电影事业发展专项收入安排的支出据实调整；

（2）社会保障和就业支出调增16万元（2024年超长期特别国债支持全省特殊困难老年人家庭适老化改造）；

（3）卫生健康支出调增620万元（2024年超长期国债－医疗设备更新改造支出）；

（4）城乡社区支出由年初预算15151万元调整为15955万元，调增804万元，其中：主要是土地出让收入短收，调减国有土地使用权出让收入安排的支出；调减污水处理费安排的支出；调增2024年超长期国债城乡社区公共设施支出。增减相抵，调增城乡社区支出804万元；

（5）农林水支出由年初预算3813万元调整为3279万元，调减534万元，根据支出需求据实调整；

（6）资源勘探工业信息等支出调增280万元（2024年超长期特别国债交通领域188万元、民政领域26万元、农机报废更新66万元）；

（7）其他支出由年初预算36725万元调整为32391万元，调减4334万元，其中：其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出调减1901万元、彩票公益金安排的支出调减2433万元；

（8）债务付息支出由年初预算8877万元调整为4078万元，调减4799万元；

（9）债务发行费用支出无调整。

2.转移性支出由年初预算24077万元调整为18768万元，调减5309万元，下降22%。调出资金调减5309万元，土地出让收入和专项债务对应项目专项收入短收，相应调减调出到一般公共预算的资金。

（三）政府性基金预算收支结余调整情况

收支相抵，政府性基金预算结转下年支出调增23046万元。结转的项目是：2022年及以前年度专项债券3180万元、2023年专项债券9866万元、2024年专项债券10000万元。

四、国有资本经营预算调整方案

（一）国有资本经营预算收入调整情况

年初预算总收入50000万元，调整后国有资本经营预算收入28745万元，调减21255万元，下降43%。

1.本级收入由年初预算50000万元调整为28500万元，调减21500万元，下降43%。

（1）利润收入由年初预算5500万元调整为8280万元，调增2780万元。

（2）产权转让收入由年初预算44280万元调整为20000万元，调减24280万元。

2.转移性收入调增245万元（国有资本经营预算转移支付收入10万元、上年结转资金235万元）。

（二）国有资本经营预算支出调整情况

年初预算总支出50000万元，调整后国有资本经营预算支出28745万元，调减21255万元，下降43%。

1.本级支出由年初预算28000万元调整为23745万元，调减4255万元，下降15%。

（1）解决历史遗留问题及改革成本支出调增126万元。

（2）其他国有资本经营预算支出由年初预算27000万元调整为22619万元，调减4381万元。

2.转移性支出由年初预算22000万元调整为5000万元，调减调出到一般公共预算的资金17000万元。

（三）国有资本经营预算收支结余调整情况

收支相抵，无结余。

五、社保基金预算调整方案

（一）社保基金收入预算调整情况

年初预算总收入79645万元，调整后社保基金预算收入84659万元，调增5014万元，增长6%。分险种情况为：

1.企业职工基本养老保险基金收入由年初预算19575万元调整为19666万元，调增91万元。调整的主要项目：一是利息收入由年初预算15万元调整为23万元，调增8万元；二是其他收入由年初预算221万元调整为304万元，调增83万元。

2.机关事业单位养老保险基金收入由年初预算42556万元调整为45616万元，调增3060万元。调整的主要项目：一是保险费收入由年初预算18578万元调整为20850万元，调增2272万元；二是财政补助收入由年初预算23656万元调整为21996万元，调减1660万元；三是利息收入由年初预算7万元调整为51万元，调增44万元；四是外地参保转回养老保险个人账户基金收入由年初预算310万元调整为562万元，调增252万元；五是其他收入由年初预算5万元调整为2157万元，调增2152万元。

3.城乡居民社会养老保险基金收入由年初预算16092万元调整为16709万元，调增617万元。调整的主要项目：一是保险费收入由年初预算3123万元调整为3108万元，调减15万元；二是财政补贴收入由年初预算11980万元调整为13284万元，调增1304万元；三是利息收入由年初预算508万元调整为239万元，调减269万元；四是委托投资收益调减389万元；五是转移收入由年初预算13万元调整为8万元，调减5万元；六是其他收入由年初预算79万元调整为70万元，调减9万元。

4.失业保险基金收入由年初预算954万元调整为1002万元，调增48万元。调整的主要项目：一是保险费收入由年初预算941万元调整为988万元，调增47万元；二是其他收入由年初预算11万元调整为10万元，调减1万元。

5.工伤保险基金收入由年初预算468万元调整为1666万元，调增1198万元。调整的主要项目：一是保险费收入由年初预算467万元调整为731万元，调增264万元；二是其他收入由年初预算1万元调整为3万元，调增2万元；三是上级补助收入调增932万元。

（二）社保基金支出预算调整情况

年初预算总支出89237万元，调整后社保基金预算总支出94581万元，调增5344万元，增长6%。分险种情况为：

1.企业职工基本养老保险基金支出由年初预算32960万元调整为33026万元，调增66万元。调整的主要项目：一是基本养老待遇支出由年初预算32417万元调整为32273万元，调减144万元；二是转移支出由年初预算460万元调整为620万元，调增160万元；三是其他支出由年初预算83万元调整为133万元，调增50万元。

2.机关事业单位养老保险基金支出由年初预算42556万元调整为45527万元，调增2971万元。调整的主要项目：一是基本养老待遇支出由年初预算41669万元调整为44850万元，调增3151万元；二是转移支出由年初预算711万元调整为551万元，调减160万元；三是其他支出由年初预算146万元调整为126万元，调减20万元。

3.城乡居民社会养老保险基金支出由年初预算12520万元调整为13817万元，调增1297万元。调整的主要项目：一是基本养老保险待遇支出由年初预算12503万元调整为13807万元，调增1304万元；二是转移支出由年初预算17万元调整为10万元，调减7万元。

4.失业保险基金支出由年初预算448万元调整为495万元，调增47万元。调整的主要项目：一是失业保险待遇支出由年初预算280万元调整为310万元，调增30万元；二是稳岗返还支出由年初预算131万元调整为150万元，调增19万元；三是其他支出由年初预算6万元调整为4万元，调减2万元。

5.工伤保险基金支出由年初预算753万元调整为1716万元，调增963万元。调整的主要项目：一是工伤保险待遇支出由年初预算748万元调整为923万元，调增175万元；二是工伤保险预防费支出由年初预算5万元调整为2万元，调减3万元；三是其他支出调增1万元；四是上解上级支出调增790万元。

（三）社保基金预算收支结余调整情况

年末累计滚存结余由年初预算50950万元调整为52303万元，调增1353万元，增长6%。

六、有关预算调整事项说明

因财政收入尚未最后扎账，上级补助政策也未完全明确，调整预算数与年底预算执行数存在一定差异，变化情况将在明年向县人大常委会报告的2024年财政决算报告中详细说明。

附件：

1.2024年一般公共预算调整平衡情况表

2.2024年政府性基金预算调整平衡情况表

3.2024年国有资本经营预算调整平衡情况表

4.2024年社会保险基金预算调整平衡情况表